2023報稅查詢方式!手機如何報稅、退稅?報稅新制懶人包

2023報稅查詢方式!手機如何報稅、退稅?報稅新制懶人包

每年5月為申報所得稅的月份,許多社會新鮮人或第一次需要報稅的民眾常不知道如何報稅,手機、電腦如何申辦?退稅要怎麼做?哪些狀況可以減稅或扣稅?現在就帶大家簡單了解報稅方式!

2023所得稅報稅時間

2023年所得稅申報時間為5/1~5/31,因今年疫情趨緩並共存,所以報稅時間無延長,因此要記得在期限內完成所得稅報哦!

誰需要報稅?

只要年滿20歲,並且無繼續就學、無身心障礙,自己有謀生能力者,就必須申報所得稅;未滿20歲或滿20歲但仍就學中、有身心障礙或無謀生能力者,可列為受扶養親屬,親屬幫其一同申報即可。

忘記報稅會怎樣?

若不小心忘記報稅是可以補報的,不過除了補繳稅額,也要繳逾期利息;但如果是逃漏報稅、故意少報,被發現除了要補繳利息外,也會被罰最高稅額的3倍罰鍰!

  • 補報稅:補繳應繳稅額及以日計算利息(包含逾期利息)
  • 漏報稅:依照補繳的金額罰最高3倍罰鍰(ex.補繳金額5000,需再罰最高15000的罰鍰)
  • 少報稅:依照補繳的金額罰最高2倍罰鍰

2023報稅新制

2023報稅新制

報稅新制中,免稅額、標準扣除額及特別扣除額都有調升,調升後的金額如下

  • 免稅額:一般人9.2萬/70歲以上長輩13.8萬
  • 標準扣除額:單身者12.4萬/雙薪家庭24.8萬
  • 基本生活費其他扣除額:19.6萬
  • 薪資特別扣除額:20.7萬
  • 身心障礙特別扣除額:20.7萬
  • 幼兒學前特別扣除額:12萬
  • 教育學費特別扣除額:2.5萬
  • 儲蓄投資特別扣除額:27萬
  • 長期照顧特別扣除額:2萬

什麼情況可以免繳稅?我可以免稅嗎?

免稅資格
  • 單身者:單身者年薪42.3萬元以下可免繳稅

※42.3萬=基本免稅額9.2萬+標準扣除額12.4萬+薪資扣除額20.7萬※

  • 雙薪家庭(無生育):夫妻兩人年薪相加84.6萬元以下可免繳稅

※84.6萬=基本免稅額18.4萬+標準扣除額24.8萬+薪資扣除額41.4萬※

  • 雙薪家庭(撫養一位大專以下學童或未滿70歲長輩):夫妻兩人年薪相加93.8萬元以下可免繳稅

※93.8萬=基本免稅額27.6萬+標準扣除額24.8萬+薪資扣除額41.4萬※

  • 雙薪家庭(撫養一位未滿5歲幼兒):夫妻兩人年薪相加105.8萬元以下可免繳稅

※93.8萬=基本免稅額27.6萬+標準扣除額24.8萬+薪資扣除額41.4萬+幼兒學前特別扣除額12萬※

報稅方式查詢與計算

  • 計算方式一

所得淨額=所得總額-免稅額-標準扣除額/列舉扣除額-(基本生活費差額)-(特別扣除額)

基本生活費差額與特別扣除額不是每個人都會扣除的,會依個人狀況去做調整;而上班族通常都會扣除薪資特別扣除額。

  • 計算方式二

    納稅金額=所得淨額x稅率級距-累進差額

    只要算出所得淨額,並依照所得級距表的稅率及金額套路公式,就可算出納稅金額囉!

    假設小新所得淨額為900,000,金額為560,001~1,260,000之間,依照下方圖表,稅率為12%、累進差額為39200,因此小新的納稅金額為900000X12%-39200=68,800

    所得淨額稅率累進差額
    0~560,0005%0
    560,001~1,260,00012%39,200
    1,260,001~2,520,00020%140,000
    2,520,001~4,720,00030%392,000
    4,720,001~以上40%864,000
    所得級距表

    電腦報稅方式

    1. 綜合所得稅電子結算申報繳稅-開始報稅
    2. 選擇「申報軟體」的「Web線上版」
    3. 進入綜合所得稅申報系統後,點選「前往身分驗證頁面」
    4. 身分驗證總共有6種方式可選擇,可依自己的習慣選擇驗證方式,其中最方便簡單的為「行動電話認證」,只要輸入手機、身分證號及健保卡號即可
    5. 手機掃描QRcode驗證身分
    6. 驗證完成後就會進入報稅系統,接下來只要按照指示步驟進行下一步,即可完成報稅

    手機報稅方式

    1. 綜合所得稅電子結算申報繳稅-開始報稅
    2. 點取手機版的綠色欄位
    3. 點選「我要報稅」
    4. 身分驗證總共有3種方式可選擇,可依自己的習慣選擇驗證方式
    5. 驗證完成後填寫個人資料
    6. 接著就可看到需要繳納的稅額以及相關稅務資料,按照指示步驟進行即可完成報稅

    繳稅方式有哪些?

    除了以現金繳稅外,也可以使用信用卡或信用貸款繳稅,許多銀行有推出繳稅信用卡及繳稅貸款的優惠方案,提供給有需求的民眾申辦,解決繳納稅金的困擾。

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      延伸閱讀:繳稅貸款如何申辦?如何挑選?2023繳稅貸款懶人包

      報稅常見問題QA

      年終獎金會扣稅嗎?

      依據國稅局《所得稅法》規定,年終獎金沒超過86,001元,報稅時就會算入所得裡;若年終獎金超過86,001元,公司會預先扣款5%稅款金額。

      年收入多少需要繳稅?

      分成單身者與已婚者,單身者年收入少於42.3萬不需要繳稅;而已婚夫妻(無生育)雙方年收入合計少於84.6萬元可不用繳稅;另一種情況是,已婚且撫養一位大專以下學童或未滿70歲長輩,此情況夫妻兩收入合計少於93.8萬元可免稅。

      如何查詢個人所得稅?

      不管是要報稅還是查詢自己需要繳多少稅,都可直接至財政部網站進行查詢,至財政部稅務入口網「財政部電子申報繳稅服務網」即可查詢個人綜合所得稅等相關資料。

      貸款可以抵稅嗎?

      不行哦!因為一般的貸款都沒有在國稅局規定的抵稅項目中,因此不論是貸款的金額或利息,都是無法抵稅的。

      但只有房屋貸款例外,房屋貸款可辦理自用住宅購屋借款的利息支出,每一個申報戶以一屋為限,可於申報個人綜合所得稅時列舉扣除,扣除數額最多不超過30萬元。

      延伸閱讀:房屋貸款利率怎麼算?房貸計算公式,5大方法降低房貸利率

      資金問題找元滿貸

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