每年5月為申報所得稅的月份，許多社會新鮮人或第一次需要報稅的民眾常不知道如何報稅，手機、電腦如何申辦？退稅要怎麼做？哪些狀況可以減稅或扣稅？現在就帶大家簡單了解報稅方式！
內容目錄
2023所得稅報稅時間
2023年所得稅申報時間為5/1~5/31，因今年疫情趨緩並共存，所以報稅時間無延長，因此要記得在期限內完成所得稅報哦！
誰需要報稅？
只要年滿20歲，並且無繼續就學、無身心障礙，自己有謀生能力者，就必須申報所得稅；未滿20歲或滿20歲但仍就學中、有身心障礙或無謀生能力者，可列為受扶養親屬，親屬幫其一同申報即可。
忘記報稅會怎樣？
若不小心忘記報稅是可以補報的，不過除了補繳稅額，也要繳逾期利息；但如果是逃漏報稅、故意少報，被發現除了要補繳利息外，也會被罰最高稅額的3倍罰鍰！
- 補報稅：補繳應繳稅額及以日計算利息（包含逾期利息）
- 漏報稅：依照補繳的金額罰最高3倍罰鍰（ex.補繳金額5000，需再罰最高15000的罰鍰）
- 少報稅：依照補繳的金額罰最高2倍罰鍰
2023報稅新制
報稅新制中，免稅額、標準扣除額及特別扣除額都有調升，調升後的金額如下
- 免稅額：一般人9.2萬/70歲以上長輩13.8萬
- 標準扣除額：單身者12.4萬/雙薪家庭24.8萬
- 基本生活費其他扣除額：19.6萬
- 薪資特別扣除額：20.7萬
- 身心障礙特別扣除額：20.7萬
- 幼兒學前特別扣除額：12萬
- 教育學費特別扣除額：2.5萬
- 儲蓄投資特別扣除額：27萬
- 長期照顧特別扣除額：2萬
什麼情況可以免繳稅？我可以免稅嗎？
- 單身者：單身者年薪42.3萬元以下可免繳稅
※42.3萬=基本免稅額9.2萬+標準扣除額12.4萬+薪資扣除額20.7萬※
- 雙薪家庭（無生育）：夫妻兩人年薪相加84.6萬元以下可免繳稅
※84.6萬=基本免稅額18.4萬+標準扣除額24.8萬+薪資扣除額41.4萬※
- 雙薪家庭（撫養一位大專以下學童或未滿70歲長輩）：夫妻兩人年薪相加93.8萬元以下可免繳稅
※93.8萬=基本免稅額27.6萬+標準扣除額24.8萬+薪資扣除額41.4萬※
- 雙薪家庭（撫養一位未滿5歲幼兒）：夫妻兩人年薪相加105.8萬元以下可免繳稅
※93.8萬=基本免稅額27.6萬+標準扣除額24.8萬+薪資扣除額41.4萬+幼兒學前特別扣除額12萬※
報稅方式查詢與計算
- 計算方式一
所得淨額=所得總額-免稅額-標準扣除額/列舉扣除額-(基本生活費差額)-(特別扣除額)
基本生活費差額與特別扣除額不是每個人都會扣除的，會依個人狀況去做調整；而上班族通常都會扣除薪資特別扣除額。
- 計算方式二
納稅金額=所得淨額x稅率級距-累進差額
只要算出所得淨額，並依照所得級距表的稅率及金額套路公式，就可算出納稅金額囉！
假設小新所得淨額為900,000，金額為560,001~1,260,000之間，依照下方圖表，稅率為12%、累進差額為39200，因此小新的納稅金額為900000X12%-39200=68,800
| 所得淨額 | 稅率 | 累進差額 |
| 0~560,000 | 5% | 0 |
| 560,001~1,260,000 | 12% | 39,200 |
| 1,260,001~2,520,000 | 20% | 140,000 |
| 2,520,001~4,720,000 | 30% | 392,000 |
| 4,720,001~以上 | 40% | 864,000 |
電腦報稅方式
- 至綜合所得稅電子結算申報繳稅-開始報稅
- 選擇「申報軟體」的「Web線上版」
- 進入綜合所得稅申報系統後，點選「前往身分驗證頁面」
- 身分驗證總共有6種方式可選擇，可依自己的習慣選擇驗證方式，其中最方便簡單的為「行動電話認證」，只要輸入手機、身分證號及健保卡號即可
- 手機掃描QRcode驗證身分
- 驗證完成後就會進入報稅系統，接下來只要按照指示步驟進行下一步，即可完成報稅
手機報稅方式
- 至綜合所得稅電子結算申報繳稅-開始報稅
- 點取手機版的綠色欄位
- 點選「我要報稅」
- 身分驗證總共有3種方式可選擇，可依自己的習慣選擇驗證方式
- 驗證完成後填寫個人資料
- 接著就可看到需要繳納的稅額以及相關稅務資料，按照指示步驟進行即可完成報稅
繳稅方式有哪些？
除了以現金繳稅外，也可以使用信用卡或信用貸款繳稅，許多銀行有推出繳稅信用卡及繳稅貸款的優惠方案，提供給有需求的民眾申辦，解決繳納稅金的困擾。
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報稅常見問題QA
年終獎金會扣稅嗎？
依據國稅局《所得稅法》規定，年終獎金沒超過86,001元，報稅時就會算入所得裡；若年終獎金超過86,001元，公司會預先扣款5%稅款金額。
年收入多少需要繳稅？
分成單身者與已婚者，單身者年收入少於42.3萬不需要繳稅；而已婚夫妻(無生育)雙方年收入合計少於84.6萬元可不用繳稅；另一種情況是，已婚且撫養一位大專以下學童或未滿70歲長輩，此情況夫妻兩收入合計少於93.8萬元可免稅。
如何查詢個人所得稅？
不管是要報稅還是查詢自己需要繳多少稅，都可直接至財政部網站進行查詢，至財政部稅務入口網「財政部電子申報繳稅服務網」即可查詢個人綜合所得稅等相關資料。
貸款可以抵稅嗎？
不行哦！因為一般的貸款都沒有在國稅局規定的抵稅項目中，因此不論是貸款的金額或利息，都是無法抵稅的。
但只有房屋貸款例外，房屋貸款可辦理自用住宅購屋借款的利息支出，每一個申報戶以一屋為限，可於申報個人綜合所得稅時列舉扣除，扣除數額最多不超過30萬元。
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