手機如何報稅？每年5月為申報所得稅的月份，對於社會新鮮人或首次報稅的民眾，常不知道如何申報，報稅流程有哪些？退稅要怎麼查詢？哪些狀況可以減稅或申請扣除額？本篇將帶你一次了解2025報稅查詢方式，以及手機如何操作？相關常見問題一次看。
內容目錄
2025所得稅報稅時間
2025年所得稅申報時間為5/1~6/30，受川普對等關稅影響，今年報稅時間延長一個月，若受關稅影響而無法繳稅者，可申請延期或分期繳稅。
誰需要報稅？
只要年滿20歲，並且無繼續就學、無身心障礙，自己有謀生能力者，就必須申報所得稅；未滿20歲或滿20歲但仍就學中、有身心障礙或無謀生能力者，可列為受扶養親屬，親屬幫其一同申報即可。
忘記報稅會怎樣？
若不小心忘記報稅是可以補報的，不過除了補繳稅額，也要繳逾期利息；但如果是逃漏報稅、故意少報，被發現除了要補繳利息外，也會被罰最高稅額的3倍罰鍰！
- 補報稅：補繳應繳稅額及以日計算利息（包含逾期利息）
- 漏報稅：依照補繳的金額罰最高3倍罰鍰（ex.補繳金額5000，需再罰最高15000的罰鍰）
- 少報稅：依照補繳的金額罰最高2倍罰鍰
2025報稅新制一次看
在2025報稅新制中，免稅額、標準扣除額及特別扣除額都有調升，幼兒學前特別扣除額也有所調整，年齡也從5歲變為6歲，另外房租支出今年正式納入「特別扣除額」的範疇。
2025報稅新制如下：
- 免稅額：一般人9.2萬/70歲以上長輩14.55萬
- 標準扣除額：單身者13.1萬/雙薪家庭26.2萬
- 薪資特別扣除額：21.8萬
- 身心障礙特別扣除額：21.8萬
- 儲蓄投資特別扣除額：27萬
- 幼兒學前特別扣除額：第一位子女15萬；第二位以上子女22.5萬
- 教育學費特別扣除額：2.5萬
- 長期照顧特別扣除額：12萬
- 房租支出特別扣除額：18萬
- 稅率級距5%：0元~59萬元
- 稅率級距12%：59萬1元~133萬元
- 稅率級距20%：133萬1元~266萬元
- 稅率級距30%：266萬1元~498萬元
- 稅率級距40%：498萬1元以上
我可以免稅嗎？什麼情況可以免繳稅？
- 單身者：單身者年薪44.6萬元以下可免繳稅。(基本免稅額9.7萬+標準扣除額13.1萬+薪資扣除額21.8萬=44.6萬元)
- 雙薪家庭（無育兒）：夫妻兩人年薪相加89.2萬元以下可免繳稅。(基本免稅額19.4萬+標準扣除額26.2萬+薪資扣除額43.6萬=89.2萬元)
- 雙薪家庭（撫養二位未滿6歲幼兒）：夫妻兩人年薪相加146.1萬元以下可免繳稅。(基本免稅額38.8萬+標準扣除額26.2萬+薪資扣除額43.6萬+幼兒學前特別扣除額37.5萬=146.1萬元)
- 單身租屋者：單身租屋者年薪62.6萬元以下可免繳稅。(基本免稅額9.7萬+標準扣除額13.1萬+薪資扣除額21.8萬+租金支出扣除額18萬=62.6萬元)
報稅公式怎麼算？報稅查詢與計算
- 計算公式一：所得淨額=所得總額-免稅額-標準扣除額/列舉扣除額-(基本生活費差額)-(特別扣除額)
基本生活費差額與特別扣除額不是每個人都會扣除的，會依個人狀況去做調整；而上班族通常都會扣除薪資特別扣除額。舉例：小美的年收入為60萬元，所得淨額=所得總額60萬元-免稅額9.7萬元-標準扣稅額13.1萬元-(基本生活費差額21萬-9.7萬-13.1萬=-1.8萬元)=39萬元。
- 計算公式二：納稅金額=所得淨額x稅率級距-累進差額
只要算出所得淨額，並依照所得級距表的稅率及金額套路公式，就可算出納稅金額囉！
小美所得淨額為390,000，金額為0~590,000之間，依照下方圖表，稅率為5%、累進差額為0，因此小新的納稅金額為390,000X5%-0=19,500
| 所得淨額 | 稅率 | 累進差額 |
| 0~590,000 | 5% | 0 |
| 590,001~1,330,000 | 12% | 41,300 |
| 1,330,001~2,660,000 | 20% | 147,700 |
| 2,660,001~4,980,000 | 30% | 413,700 |
| 4,980,001~以上 | 40% | 911,700 |
計算公式三：應繳(退)稅額=應納稅額-(已扣繳稅額+可抵減稅額)
扣繳稅額包括薪資、利息、租金、權利金、佣金、中獎獎金、退休所得等；而可抵減稅額像是投資、股利及盈餘、重購自用住宅扣抵稅額等。
電腦報稅方式
- 至綜合所得稅電子結算申報繳稅-開始報稅
- 選擇「申報軟體」的「Web線上版」
- 進入綜合所得稅申報系統後，點選「前往身分驗證頁面」
- 身分驗證總共有6種方式可選擇，可依自己的習慣選擇驗證方式，其中最方便簡單的為「行動電話認證」，只要輸入手機、身分證號及健保卡號即可
- 手機掃描QRcode驗證身分
- 驗證完成後就會進入報稅系統，接下來只要按照指示步驟進行下一步，即可完成報稅
手機報稅方式
- 至綜合所得稅電子結算申報繳稅-開始報稅
- 點取手機版的綠色欄位
- 點選「我要報稅」
- 身分驗證總共有3種方式可選擇，可依自己的習慣選擇驗證方式
- 驗證完成後填寫個人資料
- 接著就可看到需要繳納的稅額以及相關稅務資料，按照指示步驟進行即可完成報稅
繳稅方式有哪些？
除了以現金繳稅外，也可以使用信用卡或信用貸款繳稅，許多銀行有推出繳稅信用卡及繳稅貸款的優惠方案，提供給有需求的民眾申辦，解決繳納稅金的困擾。
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報稅常見問題Q&A
Q1.年終獎金會扣稅嗎？
依據國稅局《所得稅法》規定，年終獎金沒超過86,001元，報稅時就會算入所得裡；若年終獎金超過86,001元，公司會預先扣款5%稅款金額。
Q2.年收入多少需要繳稅？
分成單身者與已婚者，單身者年收入少於42.3萬不需要繳稅；而已婚夫妻(無生育)雙方年收入合計少於84.6萬元可不用繳稅；另一種情況是，已婚且撫養一位大專以下學童或未滿70歲長輩，此情況夫妻兩收入合計少於93.8萬元可免稅。
Q3.如何查詢個人所得稅？
不管是要報稅還是查詢自己需要繳多少稅，都可直接至財政部網站進行查詢，至財政部稅務入口網「財政部電子申報繳稅服務網」即可查詢個人綜合所得稅等相關資料。
Q4.貸款可以抵稅嗎？
不行哦！因為一般的貸款都沒有在國稅局規定的抵稅項目中，因此不論是貸款的金額或利息，都是無法抵稅的。
但只有房屋貸款例外，房屋貸款可辦理自用住宅購屋借款的利息支出，每一個申報戶以一屋為限，可於申報個人綜合所得稅時列舉扣除，扣除數額最多不超過30萬元。
延伸閱讀：房屋貸款利率怎麼算？房貸計算公式，5大方法降低房貸利率
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